Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Second Amendment Rules, 2018

4654 GI/2018 (1) jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx II—[k.M 3—mi&[k.M (i) PART II—Section 3—Sub-section (i) izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 550] ubZ fnYyh] eaxyokj] vxLr 7] 2018@Jko.k 16] 1940 No. 550] NEW DELHI, TUESDAY, AUGUST 7, 2018/SHRAVANA 16, 1940 कारपोरेट काय मं ालय कारपोरेट काय मं ालय कारपोरेट काय मं ालय कारपोरेट काय मं ालय अिधसूचना अिधसूचना अिधसूचना अिधसूचना नई दली, 7 अगत, 2018 सा.का.िन सा.का.िन सा.का.िन सा.का.िन. 752 752 752 752(अ) (अ) (अ) (अ).—केीय सरकार, कंपनी अिधिनयम, 2013 (2013 का 18) क धारा 469 क उपधारा (1) और उपधारा (2) के साथ पठत धारा 42 "ारा #द$ शि'य( का #योग करते *ए, कंपनी (#ोपे-टस और #ितभूितय( का आबंटन) िनयम, 2014 का और संशोधन करने के िलए िन6िलिखत िनयम बनाती है, अथा:त्:- 1. (1) इन िनयम( का संि=> नाम कंपनी (#ोपे-टस और #ितभूितय( का आबंटन) दूसरा संशोधन िनयम, 2018 है। (2) ये राजप@ मA #काशन क तारीख से #वृ$ ह(गे। 2. कंपनी (#ोपे-टस और #ितभूितय( का आबंटन) िनयम, 2014 (िजसे इसमA इसके पEात् मूल िनयम कहा गया है) मA, िनयम 14 के थान पर, िन6िलिखत िनयम रखा जाएगा, अथा:त्:- “14. ाइवेट थानन. 14. ाइवेट थानन. 14. ाइवेट थानन. 14. ाइवेट थानन.- (1) धारा 42 क उपधारा (2) और उपधारा (3) के #योजन( के िलए कोई कंपनी #ाइवेट थानन के माGयम से #ितभूितय( का अिभदाय करने के िलए तब तक कोई #थापना या आमं@ण नहI करेगी जब तक क यह #ताव #Jयेक #थापना या आमं@ण के िलए िवशेष संकप "ारा कंपनी के शेयरधारक( "ारा पहले से अनुमोदत न कया गया है: परंतु शेयरधारक( के अनुमोदन के िलए सूचना मA उपाबN पOीकारक टPपण मA िन6िलिखत #कटीकरण कए जाएंगे: (क) #थापना क िविशिOयाँ िजसमA बोड: संकप पारत करने क तारीख शािमल है; 2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (ख) #थािपत #ितभूितय( का #कार और मूय िजस पर #ितभूित का #थापन कया जा रहा है; (ग) मूय का आधार या यायोिचJय (#ीिमयम सिहत, यद कोई हो) िजस पर #थापन या आमं@ण कया जा रहा है; (घ) मूयांकक का नाम और पता िजसने मूयांकन कया हो; (ड.) रकम जो वह कंपनी ऐसी #ितभूितय( के माGयम से जुटाने का आशय रखती है; (च) #ितभूितय( को जुटाने क महJवपूण: शतT, #थािपत समय अनुसूची, #थापना का #योजन या उUेVय, सं#वत:क( या िनदेशक( "ारा कया जा रहा अंशदान चाहे लWय( को आगे बढ़ाने मA #थापना के एक भाग के Yप मA या अलग, #ितभूितय( के Yप मA #भारत आितय( क मुZय शतT: परंतु यह और क इस उपिनयम मA, यद असंपरवत:नीय िडबAचर( के िलए #थापना या आमं@ण के मामले मA, जहां उ' #थापना या आमं@ण के माGयम से जुटाई जाने वाली अनुमािनत रकम धारा 180 क उपधारा (1) के खंड (ग) मA िन\द:O सीमा से अिधक न हो, तो यह उपिनयम लागू नहI होगा और ऐसे मामल( मA धारा 179 क उपधारा (3) के खंड (ग) के अधीन सुसंगत बोड: संकप पया:> होगा: परंतु यह और भी क यद असंपरवत:नीय िडबAचर( के िलए #थापना या आमं@ण के मामले मA, जहां उ' #थापना या आमं@ण के माGयम से जुटाई जाने वाली अनुमािनत रकम धारा 180 क उपधारा (1) के खंड (ग) मA िविन\द:O सीमा से अिधक हो, तो वष: के दौरान ऐसे िडबAचर( के िलए सभी #थापन( या आमं@ण( के िलए कंपनी "ारा वष: मA केवल एक बार पूव: िवशेष संकप पारत करना पया:> होगा। (2) धारा 42 क उपधारा (2) के #योजन के िलए #ाइवेट थानन के अधीन #ितभूितय( मA अंशदान करने के िलए #थापना या आमं@ण ऐसे `ि'य( के िलए नहI कया जाएगा िजनक संZया कसी िव$ीय वष: मA कुल िमलाकर दो सौ से अिधक हो: परंतु यद #थापना या आमं@ण अaह:त संथागत bेताc या धारा 62 क उपधारा (1) के खंड (ख) के उपबंध( के अनुसार कम:चारी टॉक िवकप कम के अंतग:त कंपनी के कम:चारय( को दया जा रहा है तो उस पर दो सौ `ि'य( क सीमा क गणना करते समय िवचार नहI कया जाएगा। पी पी पी पीकरण. करण. करण. करण.– इस उपिनयम के #योजन( के िलए पO कया जाता है क उपयु:' #ितबंध #Jयेक #कार क #ितभूित जैसे साfया शेयर, अिधमान शेयर या िडबAचर के िलए अलग-अलग ह(गे। (3) #ाइवेट थानन #थापना-सह-आमं@ण प@ #Yप पीएएस-4 मA bम से संZयांकत और िवशेष Yप से उस `ि' को संबोिधत होगा िजसे यह #थापना कया जा रहा है और यह प@ उस `ि' को धारा 42 क उपधारा (3) के अनुसरण मA ऐसे `ि' के नाम दज: करने के तीस दन के भीतर िलिखत या इले-gोिनक माGयम से भेजा जाएगा: परंतु #ाइवेट थानन #थापना-सह-आमं@ण प@ मA इस #कार से संबोिधत `ि' को छोड़कर कसी अय `ि' को इस आवेदन #Yप के माGयम से आवेदन करने क अनुमित नहI दी जाएगी और इस शत: का पालन न करने वाले कसी आवेदन को िविधमाय के Yप मA माना जाएगा। (4) कंपनी #Yप पीएएस पीएएस पीएएस पीएएस-5 मA #ाइवेट थानन #थापन( का पूरा रकाड: रखेगी। (5) #ितभूितय( मA अंशदान के िलए कया गया भुगतान इन #ितभूितय( मA अंशदान करने वाले `ि' के बjक खाते से कया जाएगा और कंपनी उस बjक खाते का रकाड: रखेगी जहां से अंशदान के िलए भुगतान #ा> कया गया है: ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 परंतु संयु' धारक( "ारा धारत #ितभूितय( मA अंशदान के िलए देय धनरकम का भुगतान उस `ि' के बjक खाते से कया जाएगा िजसका नाम आवेदन मA पहले आ रहा है: परंतु यह और क इस उपिनयम के उपबंध नकदी के अलावा अय कसी Yप मA शेयर जारी करने के मामले मA लागू नहI ह(गे। (6) धारा 42 के अधीन #ितभूितय( के आबंटन का रटन: रिजgार को #Yप पीएएस पीएएस पीएएस पीएएस-3 मA आबंटन के पंह दन के भीतर कंपनी (रिजgीकरण काया:लय और फस) िनयम, 2014 मA यथािविहत फस और सभी आबंटय( क पूरी सूची के साथ फाइल कया जाएगा िजसमA िन6िलिखत सूचना होगी- (i) #ितभूितधारक का पूरा नाम, पता, थायी खाता संZया और ई-मेल आईडी; (ii) धारत #ितभूित क lेणी; (iii) #ितभूित के आबंटन क तारीख; (iv) धारत #ितभूितय( क संZया, यूनतम मूय और #ितभूितय( पर #द$ रकम; और यद #ितभूितयां नकदी के अलावा अय Yप मA जारी क गई ह(, तो #ा> मूय क िविशिOयां। (7) उपिनयम (2) के उपबंध िन6िलिखत के िलए लागू नहI ह(गे- (क) गैर-बjककारी िव$ीय कंपिनयां जो भारतीय रजव: बjक अिधिनयम, 1934 (1934 का 2) के अधीन भारतीय रजव: बjक मA रिजgीकृत हj; और (ख) आवास िव$ कंपिनयां जो राmीय आवास बjक अिधिनयम, 1987 (1987 का 53) के अधीन राmीय आवास बjक मA रिजgीकृत हj, यद वे #ाइवेट थानन आधार पर जारी कए जाने वाले #थापना आमं@ण के संबंध मA भारतीय रजव: बjक या राmीय आवास बjक "ारा बनाए गए िनयमन का अनुपालन करते हj: परंतु यद भारतीय रजव: बjक या राmीय आवास बjक ने इसी #कार के िनयमन िन\द:O न कए ह(, तो ऐसी कंपिनयां उपिनयम (2) का अनुपालन करAगी। (8) कोई कंपनी #ाइवेट थानन #थापना-सह-आमं@ण प@ रिजgी मA #ासंिगक िवशेष संकप या बोड: संकप फाइल करने के बाद ही जारी करेगी: परंतु #ाइवेट कंपिनयां धारा 179 क उपधारा (3) के खंड (ग) के अधीन अनुमोदन के संबंध मA बोड: संकप या िवशेष संकप क #ितिलिप रिजgी मA फाइल करेगी। 3. मूल िनयम( मA, उपाबंध मA,- (i) “#Yप संZया पीएएस-4” के थान पर िन6िलिखत #Yप रखा जाएगा, अथा:त्:- “प संया पीएएस प संया पीएएस प संया पीएएस प संया पीएएस-4 [देख िनयम 14(3) देख िनयम 14(3) देख िनयम 14(3) देख िनयम 14(3)] भाग भाग भाग भाग-क ाइवेट थानन थापना ाइवेट थानन थापना ाइवेट थानन थापना ाइवेट थानन थापना-सह सह सह सह-आमं ण प आमं ण प आमं ण प आमं ण प #ाइवेट थानन #थापना-सह-आमं@ण प@ मA िन6िलिखत अंतaव:O होगा: 1. साधारण जानकारी 1. साधारण जानकारी 1. साधारण जानकारी 1. साधारण जानकारी (i) कंपनी का नाम, पता, वेबसाइट, यद कोई हो, और अय संपक: oयौरे िजनमA रिजgीकृत काया:लय 4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] और कारपोरेट काया:लय दोन( दशा:ए गए ह(; (ii) कंपनी के िनगमन क तारीख; (iii) कंपनी और इसक समनुषंिगय( "ारा कया जा रहा `ापार और शाखाc या इकाईयाँ, यद कोई ह(, के oयौरे; (iv) कंपनी के #बंधन क संि=> िविशिOयां; (v) िनदेशक( के नाम, पते, िनदेशक पहचान संZया और `वसाय; (vi) #बंधन क जोिखम धारणाएं; (vii) चूक का िववरण, यद कोई हो, िजसके अंतग:त िनिहत रकम भी है, चूक क अविध और वत:मान िथित, पुनभु:गतान मA (क) सांिविधक बकाया; (ख) िडबAचर और उस पर oयाज; (ग) जमा और उस पर oयाज, (घ) बjक या िव$ीय संथा से ऋण और उस पर oयाज; (viii) नाम, पदनाम, पता और फोन नfबर, कंपनी के नोडल अिधकारी/अनुपालन अिधकारी का ई-मेल आईडी यद कोई हो, #ाइवेट थानन #थापना #bया के िलए; (ix) कंपनी अिधिनयम, 2013 और उसके अधीन बनाए गए िनयम( के अधीन कंपनी क वाaष:क िववरणी दायर करने मA कोई चूक। 2. #थापना का िविशिOयाँ: (i) िपछले तीन िव$ीय वष: मA कंपनी क िव$ीय िथित; (ii) बोड: संकप "ारा पारत संकप क तारीख; (iii) सामाय बैठक मA पारत संकप क तारीख, #ितभूितय( क पेशकश को अिधकृत करना; (iv) पेशकश क गई #ितभूितय( के #कार (अथा:त् -या शेयर या ऋण प@ है) और #ितभूितय( का वग:; शेयर या अय #ितभूितय( क कुल संZया जो जारी क जाएगी; (v) मूय यद कोई हो, िजस पर #ितभूित क पेशकश क जा रही है िजसके अंतग:त #ीिमयम साथ ही मूय का औिचJय भी है; (vi) मूयांकक का नाम और पता िजसने #थािपत #ितभूित का मूयांकन कया था और आधार िजस पर मूय िनधा:रत कया गया था रिजgीकृत मूयांकक क रपोट: सिहत; (vii) संदभ: के साथ सुसंगत तारीख िजस पर मूय िनधा:रत कया गया था ; [सुसंगत तारीख से वह तारीख अिभ#ेत है जो कंपनी क सामाय बैठक आयोिजत होने के िलए कम से कम तारीख से तीस दन पूव: िनधा:रत है।] (viii) `ि'य( का वग: या वगu िजसे आबंटन करने का #ताव है; (ix) #वत:क(, िनदेशक( या मुZय #बंधकय `ि'य( के #थापना क सदयता लेने का आशय (उस दशा मA लागू है यद वे #ताव क सदयता लेने के िलए इvछुक है) [आवVयक नहI है यद गैर परवत:नीय िडबAचर जारी करने से संबंिधत है।] (x) #तािवत समय िजसके भीतर आबंटन को पूरा कया जाएगा; (xi) #तािवत आबंटय( का नाम और #ाइवेट थानन पूंजी का बाद का #ितशत जो उनके "ारा धारत कया जाएगा। [असंपरवत:नीय िडबAचर के जारी होने के मामले मA आवVयक नहI] (xii) कंपनी के िनयं@ण मA कोई बदलाव जो #ाइवेट थानन के फलवYप होगा; (xiii) `ि'य( क संZया िजहA अिधमान आधार/#ाइवेट थानन/राइwस इVयू को वष: के दौरान पहले ही #ितभूितय( क संZया और साथ ही साथ मूय क दशाc मA तैयार कर िलया गया था; (xiv) आबंटन िजसमA #ितफल के िलए नकद के अलावा #तािवत कया जाना है, का औिचJय साथ मA ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 रिजgीकृत मूयांकक क मूयांकन रपोट:; (xv) रकम जो कंपनी #ितभूितय( के #थापना के "ारा #ा> करने क #Jयाशा रखती है; (xvi) #ितभूितय( को उगाहने क दशाएं, अविध, यद लागू है, लाभांश क दर या oयाज क दर, भुगतान और पुनभु:गतान का तरीका; (xvii) #तािवत समय सारणी िजसके िलए #ाइवेट थानन #थापना-सह-आमं@ण प@ िविधमाय है; (xviii) #थापना के #योजन और उUेVय; (xix) #वत:क( और िनदेशक( "ारा #थापना के भाग के Yप मA या पृथक Yप से ऐसे उUेVय( को आगे बढ़ाने के िलए कए जाने वाला अंशदान; (xx) सुर=ा के Yप मA चाज: क गई सfपि$ क #मुख शतT, यद लागू ह(; (xxi) िनयामक(, यायालय( और अिधकरण( "ारा पारत महJवपूण: और भौितक आदेश के oयौरे जो कंपनी और उसके भिवxय के संचालन क yचंता क िथित को #भािवत करते हj; (xxii) िन6िलिखत #Yप मA कंपनी के शेयरधारक( का पूव: िनग:म और िनग:म के बाद के पैटन: – b.सं. lेणी पहले के पैटन: बाद के पैटन: धारत शेयर( क संZया धारत शेयर( का % धारत शेयर( क संZया धारत शेयर( का % क #वत:क( "ारा धारत 1 भारतीय `िOक िनकाय कारपोरेट उप-योग 2 िवदेशी #वत:क उप-योग (क) ख गैर-#वत:क( "ारा धारत 1 संथागत िनवेशक 2 गैर-संथागत िनवेशक #ाइवेट कारपोरेट िनकाय िनदेशक एवं संबंधी भारतीय जनता अय (िजसके अंतग:त अिनवासी भारतीय भी हj) उप-योग (ख) कुल योग 3. अंशदान क अदायगी का तरीका o चैक o िडमांड {ा|ट o अय बj}कंग चैनस 6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] 4. िनदेशक( के िहत, मुकदमA आद के संबंध मA #कटीकरण – (i) #थापना मA िनदेशक(, #वत:क( या मुZय #बंधकय काaम:क( का कोई िव$ीय या अय आaथ:क िहत तथा चूंक यह अय `ि'य( के िहत( से िभ~ है अतः ऐसे िहत के #भाव; (ii) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण प@ जारी कए जाने के वष: से तुरंत पूव:वत€ तीन वषu के दौरान #थापना करने वाली कंपनी के कसी #वत:क के िवYN सरकार के कसी मं@ालय या िवभाग या सांिविधक #ािधकरण "ारा लंिबत या क गई कानूनी कार:वाई या कोई मुकदमा तथा ऐसे मं@ालय या िवभाग या सांिविधक #ािधकरण "ारा ऐसे मुकदमA या कानूनी कार:वाई के िनxकष: पर जारी कसी दशािनदशक का िववरण #कट कया जाएगा; (iii) िनदेशक( का पारlिमक (वत:मान और िपछले तीन िव$ीय वषu के दौरान); (iv) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण प@ को जारी कए जाने के वष: से तुरंत पूव:वत€ तीन िव$ीय वषu के दौरान दए गए ऋण या दी गई गारंटी या उपलoध कराई गई #ितभूितय( से संबंिधत सिहत कया गया संबंिधत प= सं`वहार; (v) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण प@ जारी होने के वष: से तुरंत पूव:वत€ पांच िव$ीय वषu मA लेखापरी=क( के आर=ण( या अह:ताc या #ितकूल टीका-टPपिणय( तथा उनका कंपनी के िव$ीय िववरण और िव$ीय िथित पर #भाव तथा उ' #Jयेक आर=ण( या अह:ताc या #ितकूल टीका-टPपिणय( के िलए कंपनी "ारा उठाए गए या #तािवत सुधाराJमक #यास( का संि=> िववरण; (vi) कंपनी और उसक सभी समनुषंिगय( के मामले मA #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण प@ जारी करने के वष: से तुरंत पूव:वत€ तीन वषu मA कंपनी अिधिनयम, 2013 या कसी पूव:वत€ कंपनी िविध के अधीन #ारंभ क गई या पूण: क गई कसी जांच, िनरी=ण या अवेषण का िववरण, और #ाइवेट थानन #ताव-सह- आमं@ण प@ के वष: से तुरंत पूव:वत€ तीन वषu मA यद कोई अिभयोजन दायर कया गया है (लंिबत अथवा नहI), जुमा:ना लगाया गया है या #शमनीय अपराध है तो कंपनी और उसक सभी समनुषंिगय( के िलए उसका धारा-वार `ौरे; (vii) कंपनी के िवYN िपछले तीन वषu मA कए गए आaथ:क धोखाधड़ी के कायu, यद कोई है, के oयौरे, और यद ऐसा है तो कंपनी "ारा क गई कार:वाई। 5. कंपनी क िव$ीय िथित (क) िन6िलिखत रीित से सारणी मA कंपनी क पूंजीगत अवसंरचना का िववरण – (i) (क) #ािधकृत, जारी क गई, अंशदान क गई और समाद$ पूंजी (#ितभूितय( क संZया, िववरण और औसत यूनतम मूय); (ख) वत:मान #थापना का आकार; (ग) समाद$ पूंजी (क) #थापना के बाद; (ख) संपरवत:नीय िलिखत( के परवत:न के बाद (यद लागू हj) (घ) शेयर #ीिमयम लेखा (#थापना के पहले और बाद मA) ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 (ii) जारीकता: कंपनी क वत:मान शेयरपूंजी क सारणी #ाYप मA #Jयेक आबंटन, आबंटन क तारीख, आबंटत शेयर( क संZया, आबंटत शेयर( का अंकत मूय, #ितफल क रकम और Yप को बताते *ए िववरण। परंतु जारीकता: कंपनी उस संZया और कमत का #कटीकरण नकदी के अलावा #ितफल के िलए आबंटन( और #Jयेक मामल( मA #ितफल का िववरण पृथक Yप से दशा:ते *ए करेगी िजस पर #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण क तारीख से पूव:वत€ एक वष: मA #Jयेक आबंटन कया गया था। (ख) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण प@ जारी करने क तारीख से तुरंत पूव:वत€ िव$ीय वषu के िलए कर के िलए उपाबंध करने से पूव: और बाद मA कंपनी का लाभ; (ग) उ' तीन िव$ीय वषu के संबंध मA कंपनी "ारा घोिषत कए गए लाभ; िपछले तीन वषu के िलए oयाज रकम का अनुपात (कर और oयाज का भुगतान/oयाज का भुगतान करने के बाद नकद लाभ); (घ) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण जारी करने क तारीख से तुरंत पूव:वत€ तीन लेखापरीि=त तुलनप@( के अनुसार कंपनी क िव$ीय िथित का संि=> िववरण; (ड़) #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण जारी करने क तारीख से तुरंत पूव:वत€ तीन वषu के िलए लेखापरीि=त नकद #वाह का िववरण; (च) िपछले तीन वषu के दौरान लेखाकारता नीितय( मA कोई परवत:न और उनका कंपनी के लाभ( और आरि=ितय( पर #भाव; भाग – ख (आवेदक "ारा दायर कए जाने हेतु) (i) नाम (ii) िपता का नाम (iii) |लैट/मकान संZया, गली, अविथित, िपन कोड सिहत पूरा पता (iv) दूरभाष, यद कोई है (v) ई-मेल पता, यद कोई है (vi) थायी खाता संZया (vii) बjक खाता िववरण हता=र रकाड: रखने के िलए कंपनी के पदािभिहत अिधकारी के आGय=रत 6. िनदेशक( "ारा घोषणा क – (क) कंपनी ने कंपनी अिधिनयम, 2013 और उसके अधीन बनाए गए िनयम( के उपबंध( का अनुपालन कया है; (ख) उ' अिधिनयम और इसके अधीन बनाए गए िनयम( के अनुपालन से यह ताJपय: नहI है क कAीय सरकार "ारा लाभांश या oयाज या अिधमान शेयर( या िडबAचर( के पुनभु:गतान, यद लागू है, क गारंटी नहI है; (ग) #थापना के अधीन #ा> रकम का #योग #ाइवेट थानन #ताव-सह-आमं@ण मA उिलिखत उUेVय( और लWय( के िलए ही कया जाएगा; मj .................................. तारीख ............... क संकप संZया* ............................ के माGयम से कंपनी के 8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] िनदेशक मंडल "ारा इस #Yप पर हता=र करने के िलए #ािधकृत कया गया ‚ं और घोषणा करता ‚ं क इस #Yप क िवषयवतु और इससे संबंिधत मामल( के संबंध मA कंपनी अिधिनयम, 2013 और इसके अधीन बनाए गए िनयम( क सभी अपे=ाc का अनुपालन कया गया है। #Yप मA जो कुछ उलेख कया गया है और इसके साथ संलƒ कया गया है और संगम „ापन और संगम अनुvछेद( के अंशदाता #वत:क( "ारा अिभरि=त मूल अिभलेख( के अनुसार है। आगे यह घोषणा और सJयािपत कया जाता है क सभी अपेि=त दतावेज इस #Yप के साथ पूण: Yप से सही और पO ढंग से संलिƒत हj। हता=र तारीख: थान: संलƒक: • बोड: संकप क एक #ित • शेयरधाऱक( के संकप क #ित • .............. क #ित • वैकिपक संलƒक, यद कोई है”। (ii) #Yप पीएएस-5 मA, “धारा 42(7) और कंपनी (#ोपे-टस और #ितभूितय( का आबंटन) िनयम, 2014 का िनयम 14(3)” को‡क(, शoद( और अंक( के थान पर “[देखA िनयम 14(4) देखA]” को‡क, शoद और संZयांक रखे जाएंगे। [फा. सं.1/21/2013-सीएल.V] के. वी.आर. मूaत:, संयु' सिचव 'ट(पण 'ट(पण 'ट(पण 'ट(पण : मूल िनयम भारत के राजप@, असाधारण, भाग II, खंड 3, उपखंड (i) मA तारीख 31 माच:, 2014 क संZया सा.का.िन. 251(अ) "ारा #कािशत कए गए थे तथा बाद मA तारीख 30 जून, 2014 क संZया सा.का.िन.424(अ) और तारीख 07 मई, 2018 क संZया सा.का.िन.430(अ) "ारा संशोधन कया गया। MINISTRY OF CORPORATE AFFAIRS NOTIFICATION New Delhi, the 7th August, 2018 G.S.R. 752(E).—In exercise of the powers conferred by section 42, read with sub-sections (1) and (2) of section 469 of the Companies Act, 2013 (18 of 2013), the Central Government hereby makes the following rules further to amend the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Rules, 2014, namely:- 1. (1) These rules may be called the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Second Amendment Rules, 2018. (2) They shall come into force from the date of their publication in the Official Gazette. 2. In the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Rules, 2014 (hereinafter referred to as the principal rules), for rule 14, the following rule shall be substituted, namely:- ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 “14. Private placement.- (1) For the purposes of sub-section (2) and sub-section (3) of section 42, a company shall not make an offer or invitation to subscribe to securities through private placement unless the proposal has been previously approved by the shareholders of the company, by a special resolution for each of the offers or invitations: Provided that in the explanatory statement annexed to the notice for shareholders’ approval, the following disclosure shall be made:- (a) particulars of the offer including date of passing of Board resolution; (b) kinds of securities offered and the price at which security is being offered; (c) basis or justification for the price (including premium, if any) at which the offer or invitation is being made; (d) name and address of valuer who performed valuation; (e) amount which the company intends to raise by way of such securities; (f) material terms of raising such securities, proposed time schedule, purposes or objects of offer, contribution being made by the promoters or directors either as part of the offer or separately in furtherance of objects; principle terms of assets charged as securities: Provided further that this sub-rule shall not apply in case of offer or invitation for non-convertible debentures, where the proposed amount to be raised through such offer or invitation does not exceed the limit as specified in clause (c) of sub- section (1) of section 180 and in such cases relevant Board resolution under clause (c) of sub-section (3) of section 179 would be adequate: Provided also that in case of offer or invitation for non-convertible debentures, where the proposed amount to be raised through such offer or invitation exceeds the limit as specified in clause (c) of sub-section (1) of section 180, it shall be sufficient if the company passes a previous special resolution only once in a year for all the offers or invitations for such debentures during the year. (2) For the purpose of sub-section (2) of section 42, an offer or invitation to subscribe securities under private placement shall not be made to persons more than two hundred in the aggregate in a financial year: Provided that any offer or invitation made to qualified institutional buyers, or to employees of the company under a scheme of employees stock option as per provisions of clause (b) of sub-section (1) of section 62 shall not be considered while calculating the limit of two hundred persons. Explanation.− For the purposes of this sub-rule, it is hereby clarified that the restrictions aforesaid would be reckoned individually for each kind of security that is equity share, preference share or debenture. (3) A private placement offer cum application letter shall be in the form of an application in Form PAS-4 serially numbered and addressed specifically to the person to whom the offer is made and shall be sent to him, either in writing or in electronic mode, within thirty days of recording the name of such person pursuant to sub-section (3) of section 42: Provided that no person other than the person so addressed in the private placement offer cum application letter shall be allowed to apply through such application form and any application not conforming to this condition shall be treated as invalid. (4) The company shall maintain a complete record of private placement offers in Form PAS-5. (5) The payment to be made for subscription to securities shall be made from the bank account of the person subscribing to such securities and the company shall keep the record of the bank account from where such payment for subscription has been received: Provided that monies payable on subscription to securities to be held by joint holders shall be paid from the bank account of the person whose name appears first in the application: Provided further that the provisions of this sub-rule shall not apply in case of issue of shares for consideration other than cash. (6) A return of allotment of securities under section 42 shall be filed with the Registrar within fifteen days of allotment in Form PAS-3 and with the fee as provided in the Companies (Registration Offices and Fees) Rules, 2014 along with a complete list of all the allottees containing- (i) the full name, address, Permanent Account Number and E-mail ID of such security holder; 10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (ii) the class of security held; (iii) the date of allotment of security ; (iv) the number of securities held, nominal value and amount paid on such securities; and particulars of consideration received if the securities were issued for consideration other than cash. (7) The provisions of sub-rule (2) shall not be applicable to - (a) non-banking financial companies which are registered with the Reserve Bank of India under the Reserve Bank of India Act, 1934 (2 of 1934); and (b) housing finance companies which are registered with the National Housing Bank under the National Housing Bank Act, 1987 (53 of 1987), if they are complying with regulations made by the Reserve Bank of India or the National Housing Bank in respect of offer or invitation to be issued on private placement basis: Provided that such companies shall comply with sub-rule (2) in case the Reserve Bank of India or the National Housing Bank have not specified similar regulations. (8) A company shall issue private placement offer cum application letter only after the relevant special resolution or Board resolution has been filed in the Registry: Provided that private companies shall file with the Registry copy of the Board resolution or special resolution with respect to approval under clause (c) of sub-section (3) of section 179. 3. In the principal rules, in the Annexure, − (i) for “Form No. PAS-4”, the following Form shall be substituted, namely:- “FORM PAS – 4 [see rule 14(3)] Part - A PRIVATE PLACEMENT OFFER CUM APPLICATION LETTER The Private Placement Offer cum Application Letter shall contain the following:− 1. GENERAL INFORMATION (i) Name, address, website, if any, and other contact details of the company indicating both registered office and corporate office; (ii) Date of incorporation of the company; (iii) Business carried on by the company and its subsidiaries with the details of branches or units, if any; (iv) Brief particulars of the management of the company; (v) Names, addresses, Director Identification Number (DIN) and occupations of the directors; (vi) Management’s perception of risk factors; (vii) Details of default, if any, including therein the amount involved, duration of default and present status, in repayment of – (a) statutory dues; (b) debentures and interest thereon; (c) deposits and interest thereon; (d) loan from any bank or financial institution and interest thereon; (viii) Name, designation, address and phone number, email ID of the nodal/ compliance officer of the company, if any, for the private placement offer process; (ix) Any Default in Annual filing of the Company under the Companies Act, 2013 or the rules made thereunder. 2. Particulars of offer: (i) Financial position of the Company for the last 3 financial years; (ii) Date of passing of Board resolution; (iii) Date of passing of resolution in the general meeting, authorising the offer of securities; ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 11 (iv) Kind of securities offered (i.e. whether share or debenture) and class of security; the total number of shares or other securities to be issued; (v) Price at which the security is being offered including the premium, if any, alongwith justification of the price; (vi) Name and address of the valuer who performed valuation of the security offered, and basis on which the price has been arrived at along with report of the registered valuer; (vii) Relevant date with reference to which the price has been arrived at; [Relevant Date means a date atleast thirty days prior to the date on which the general meeting of the company is scheduled to be held] (viii) The class or classes of persons to whom the allotment is proposed to be made; (ix) Intention of promoters, directors or key managerial personnel to subscribe to the offer (applicable in case they intend to subscribe to the offer) [not required in case of issue of non- convertible debentures]; (x) The proposed time within which the allotment shall be completed; (xi) The names of the proposed allottees and the percentage of post private placement capital that may be held by them [not required in case of issue of non- convertible debentures]; (xii) The change in control, if any, in the company that would occur consequent to the private placement; (xiii) the number of persons to whom allotment on preferential basis/private placement/rights issue has already been made during the year, in terms of number of securities as well as price; (xiv) the justification for the allotment proposed to be made for consideration other than cash together with valuation report of the registered valuer; (xv) Amount which the company intends to raise by way of proposed offer of securities; (xvi) Terms of raising of securities: Duration, if applicable, rate of dividend or rate of interest, mode of payment and repayment; (xvii) Proposed time schedule for which the private placement offer cum application letter is valid; (xviii) Purposes and objects of the offer; (xix) Contribution being made by the promoters or directors either as part of the offer or separately in furtherance of such objects; (xx) Principle terms of assets charged as security, if applicable; (xxi) The details of significant and material orders passed by the Regulators, Courts and Tribunals impacting the going concern status of the company and its future operations; (xxii) The pre-issue and post-issue shareholding pattern of the company in the following format:- Sl. No. Category Pre-issue Post-issue No. of shares held % of share holding No. of shares held % of share holding A Promoters' holding 1 Indian Individual Bodies corporate Sub-total 12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] 2 Foreign promoters sub-total (A) B Non-promoters' holding 1 Institutional investors 2 Non-institutional Investors Private corporate bodies Directors and relatives Indian public others [including Non- resident Indians(NRIs)] Sub-total (B) GRAND TOTAL 3. Mode of payment for subscription – o Cheque o Demand Draft o Other Banking Channels 4. DISCLOSURES WITH REGARD TO INTEREST OF DIRECTORS, LITIGATION, ETC. (i) Any financial or other material interest of the directors, promoters or key managerial personnel in the offer and the effect of such interest in so far as it is different from the interests of other persons; (ii) Details of any litigation or legal action pending or taken by any Ministry or Department of the Government or a statutory authority against any promoter of the offeree company during the last three years immediately preceding the year of the issue of the private placement offer cum application letter and any direction issued by such Ministry or Department or statutory authority upon conclusion of such litigation or legal action shall be disclosed; (iii) Remuneration of directors (during the current year and last three financial years); (iv) Related party transactions entered during the last three financial years immediately preceding the year of issue of private placement offer cum application letter including with regard to loans made or, guarantees given or securities provided; (v) Summary of reservations or qualifications or adverse remarks of auditors in the last five financial years immediately preceding the year of issue of private placement offer cum application letter and of their impact on the financial statements and financial position of the company and the corrective steps taken and proposed to be taken by the company for each of the said reservations or qualifications or adverse remark; ¹Hkkx IIµ[k.M 3(i)º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 (vi) Details of any inquiry, inspections or investigations initiated or conducted under the Companies Act, 2013 or any previous company law in the last three years immediately preceding the year of issue of private placement offer cum application letter in the case of company and all of its subsidiaries, and if there were any prosecutions filed (whether pending or not), fines imposed, compounding of offences in the last three years immediately preceding the year of the private placement offer cum application letter and if so, section-wise details thereof for the company and all of its subsidiaries; (vii) Details of acts of material frauds committed against the company in the last three years, if any, and if so, the action taken by the company. 5. FINANCIAL POSITION OF THE COMPANY (a) The capital structure of the company in the following manner in a tabular form- (i) (A) the authorised, issued, subscribed and paid up capital (number of securities, description and aggregate nominal value); (B) size of the present offer; (C) paid up capital (I) after the offer; (II) after conversion of convertible instruments (if applicable); (D) share premium account (before and after the offer); (ii) the details of the existing share capital of the issuer company in a tabular form, indicating therein with regard to each allotment, the date of allotment, the number of shares allotted, the face value of the shares allotted, the price and the form of consideration: Provided that the issuer company shall also disclose the number and price at which each of the allotments were made in the last one year preceding the date of the private placement offer cum application letter separately indicating the allotments made for considerations other than cash and the details of the consideration in each case; (b) Profits of the company, before and after making provision for tax, for the three financial years immediately preceding the date of issue of private placement offer cum application letter; (c) Dividends declared by the company in respect of the said three financial years; interest coverage ratio for last three years (cash profit after tax plus interest paid/interest paid) (d) A summary of the financial position of the company as in the three audited balance sheets immediately preceding the date of issue of private placement offer cum application letter; (e) Audited Cash Flow Statement for the three years immediately preceding the date of issue of private placement offer cum application letter; (f) Any change in accounting policies during the last three years and their effect on the profits and the reserves of the company. PART – B (To be filed by the Applicant) (i) Name (ii) Father’s name (iii) Complete Address including Flat/House Number, Street, Locality, Pin Code (iv) Phone number, if any (v) email ID, if any (vi) PAN Number (vii) Bank Account Details: Signature Initial of the Officer of the company designated to keep the record 6. A DECLARATION BY THE DIRECTORS THAT- (a) the company has complied with the provisions of the Companies Act, 2013 and the rules made thereunder; (b) the compliance with the said Act and the rules made 14 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] thereunder do not imply that payment of dividend or interest or repayment of preference shares or debentures, if applicable, is guaranteed by the Central Government; (c) the monies received under the offer shall be used only for the purposes and objects indicated in the private placement offer cum application letter; I am authorised by the Board of Directors of the company vide resolution number ___________ dated ___________ to sign this form and declare that all the requirements of the Companies Act, 2013 and the rules made thereunder in respect of the subject matter of this form and matters incidental thereto have been complied with. Whatever is stated in this form and in the attachments thereto is true, correct and complete and no information material to the subject matter of this form has been suppressed or concealed and is as per the original records maintained by the promoters subscribing to the Memorandum of Association and Articles of Association. It is further declared and verified that all the required attachments have been completely, correctly and legibly attached to this form. Signed Date: Place: Attachments:- • Copy of Board resolution • Copy of shareholders resolution • Copy of _____ • Optional attachments, if any”. (ii) in Form PAS-5, for the brackets, words and figures “(Section 42(7) and Rule 14(3) of the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Rules, 2014)”, the brackets, words and figures “[see rule 14(4)]” shall be substituted. [F. No. 1/21/2013-CL-V] K.V.R. MURTY, Jt Secy. Note : The principal rules were published in the Gazette of India, Extraordinary, Part II, Section 3, Sub-section (i) vide number G.S.R. 251(E), dated the 31st March, 2014 and subsequently amended vide number G.S.R. 424(E), dated the 30th June, 2014 and number G.S.R. 430 (E), dated the 7th May, 2018. Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054. ALOK KUMAR Digitally signed by ALOK KUMAR Date: 2018.08.18 15:06:45 +05'30'